住宅ローン控除で住民税はいつから減る？住民税を減らせるケースと控除期間

イエくん

住宅ローン控除で住民税はいつくらいから減るんだろう。

ソルくん

住民税が減るのは大体翌年の6月だね。でも住民税が減るケースは少ないよ。

イエくん

そうなの？住宅ローン控除でせっかく節税できると思ったのに…

ソルくん

残念だよね。今回は住宅ローン控除で住民税がどれくらい変わるのか、控除期間ともっと住民税を減らすにはどうしたらいいかを解説していくね。

住宅ローン控除は所得税や住民税を減らせる

住宅ローン控除は住宅ローンを使って住宅を建てたりリフォームしたりしたときに一定の条件を満たすことで使える控除制度です。

年末のローン残高の0.7%を所得税や住民税から控除することができます。

ソルくん

今までと違って2024年からは住宅が省エネ基準に適合しないと控除を受けられないから注意してね。

住宅ローン控除で住民税はいつから減る？

住宅ローン控除で住民税が控除されるのは確定申告をした翌年度の6月からになります。これは住民税の納付時期に関係があります。

住民税は毎年6月から納付しないといけないので、翌年度の6月からになるというわけです。

住宅ローン控除で住民税を減らせるケースは少ない

結論から言うと、住宅ローン控除で住民税を減らせるケースは少ないんです。

イエくん

ええどうして？

ソルくん

住宅ローン控除がどのようなものか思い出してみるとわかるんだけど、先に所得税を控除して、そのあとに住民税を控除するものだからだよ。

住宅ローン控除の控除額は所得税から控除したあとに住民税を控除してくれるというものです。

つまり、式で表すとこのような形になります。

①住宅ローン控除控除額 – 所得税額 = 残りの住宅ローン控除額
②残りの住宅ローン控除額 – 住民税額

ソルくん

自分がどれくらいの控除額があるのか、どれくらいの所得税を支払っているのかを確認してみると住民税から控除できるかがおおよそわかるよ。

【早見表つき】住宅ローン控除で住民税はどれくらい変わる？

イエくん

実際、住宅ローン控除で住民税はどれくらい変わるの？

ソルくん

そこが気になるよね。だから早見表を作ってみたよ。前提条件はこんな感じ。

年収によって、住宅ローン控除額が大きく変わることが分かりますよね。この控除額を均等に12等分したらいいわけではありませんが、普段支払っている所得税よりも控除額が大きくないと住民税は控除されません。

イエくん

この条件だと年収500万円以上になると控除額は変わらないんだね。

住宅ローン控除で住民税が控除される期間

住宅ローン控除は年末のローン残高の0.7％を最大13年間控除することができます。「最大」というだけあって、条件を満たすことができないと控除期間が10年間と、短くなってしまいます。

イエくん

控除の期間が短縮されたってことはその分お得さが少し減ったってことだよね？悲しい…

2024年・2025年に新築住宅に入居する場合は、省エネ基準に適合していないと住宅ローン控除が受けられないというお話を最初の「住宅ローン控除は所得税や住民税を減らせる」でしました。

この時に用意する書類が「省エネ基準適合住宅に該当することを証する書類」でないと、控除期間が10年に短縮されます。

ソルくん

確認済証または検査済証の写しや登記事項証明書だと10年に短縮されるということだよ。

参考：住宅ローン減税

住宅ローン控除を受けるための条件と手続き・必要な書類

住宅ローン控除で住民税や所得税から控除できるということは分かった。
で、控除を利用するためにはどうしたらいいの？

そんな疑問を持っているのではないでしょうか？そこで、住宅ローン控除を受ける条件と手続きの方法、必要書類について解説していきますね。

住宅ローン控除を受けるための条件

住宅ローン控除を受けるためにはこのような条件を満たさなければなりません。床面積が40㎡以上でいい場合や合計所得が1,000万円以下であれば受けられる場合などもあります。

ここで詳しく説明すると長くなってしまうので、詳細はこちらの記事を参考にしてみてください。

手続きに必要な書類

住宅ローン控除の手続きをするためにはこのような書類が必要になります。確定申告書に記入するために必要な書類や添付して送る書類などがあります。

このほかにも補助金をもらったり贈与してもらったりしたお金がある場合は補助金や贈与の額を証する書類などが必要になりますが、ここでは一旦省略しますね。

それぞれの書類がどんなもので、どこで入手できるのかを知りたい場合はこちらの記事を参考にしてみてください。

手続きのやり方・流れ

住宅ローン控除の申請は大まかにいうとこのような流れで行います。

最初に先ほど説明したような書類を自分で集めたり、金融機関等から送られてくるのを待ったりして書類を収集します。次に、それらの書類をもとに確定申告書を作成していきます。

最後に作成した確定申告書を提出します。提出方法はこの3つの方法があります。

1. 税務署の窓口に直接持っていく
2. 税務署に郵送で届ける
3. オンライン上で提出する

オンライン上で提出する場合は「確定申告書作成コーナー」というサイトから行うと良いでしょう。

住宅ローン控除を受けるための手続きは初年度と2年目以降で異なるので、もう少し詳しくはこちらの記事を参考にしてみてください。

住宅ローン控除とふるさと納税を併用してメリットを最大化しよう！

住宅ローン控除の他に住民税を控除する方法としてふるさと納税があります。

ふるさと納税は自治体に寄附をした場合に、寄付金額を所得税や住民税から控除できるものをいいます。（参考：よくわかる！ふるさと納税｜総務省）

ふるさと納税をして節税をしたい方はこちらを見るのがおすすめです。ランキング形式でみんなが選んでいる人気なものを見ることができますよ。

ただし、ふるさと納税と住宅ローン控除を併用するときには注意しなければならない点があります。間違えてしまうとふるさと納税が受けられなくなってしまう可能性があるので注意しましょう。

併用方法についてはこちらの記事で解説しているので、見てみてください。